二手车 企业所得税_二手车企业所得税折旧

1.汽车的残值率是多少？

2.车辆折旧费如何计算

3.二手车抵企业所得税是什么意思

企业购入二手汽车若使用寿命超过一年应确认为固定资产。

1、购买二手车时的会计分录如下

借：固定资产

贷：银行存款

2、修理费的会计分录如下

借：管理费用--油修费

贷：银行存款

3、购买燃油的会计分录如下

借：管理费用--油修费

贷：银行存款

折旧时的会计分录如下

4、二手车从过户登记日算起最多可以按5年进行摊销折旧， 可考虑残值率：如5%

借：管理费用/制造费用

贷：累计折旧

5、无须报报税局。

扩展资料

1、年限平均法

年折旧额=(原价-预计净残值)÷预计使用年限=原价×(1-预计净残值/原价)÷预计使用年限=原价×年折旧率

月折旧额=年折旧额/12

2、工作量法

单位工作量折旧额=固定资产原价×(1-残值率)/预计总工作量。月折旧额=该项固定资产当月实际工作量×单位工作量折旧额

3、双倍余额递减法

年折旧额=固定资产账面净值(不考虑净残值)×2/预计使用年限

4、年数总和法

年折旧额=(原价-预计净残值)×年折旧率

年折旧率=尚可使用年限/预计使用寿命的年数总和×100%

百度百科-固定资产折旧

百度百科-固定资产

汽车的残值率是多少？

公司卖车需要交的税主要有两种，分别是增值税和企业所得税。

1. 增值税

公司卖车属于商品销售行为，根据《中华人民共和国增值税法》规定，增值税是对企业生产、流通环节中增加的价值征收的一种消费税。公司卖车需要缴纳增值税，税率为17%。

具体计算公式如下：销售额（含税）× 17% = 应纳税额，其中销售额为车辆售价（含税）。

需要注意的是，如果公司卖车是二手车，那么增值税税率为3%。

2. 企业所得税

企业所得税是对企业所得利润征收的一种税费，公司卖车也需要缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税税率为25%。

具体计算公式如下：应纳税所得额 × 25% = 应纳税额，其中应纳税所得额为公司卖车所得的销售收入减去相关成本和费用后的净利润。

需要注意的是，如果公司卖车的车辆是固定资产，那么在计算企业所得税时可以采用摊销法，将车辆的折旧费用计入成本，从而降低纳税额。

除了以上两种税费，如果公司卖车的过程中涉及到车辆过户、车辆保险等费用，还需要根据具体情况缴纳相应的车辆过户费、车辆保险费等其他费用。

需要注意的是，以上税费和费用仅供参考，具体的税费和费用计算应根据相关法规和政策进行计算，并在纳税申报时遵守相关规定。建议公司在卖车前咨询专业税务师，以确保纳税合规。

法律依据：

《增值税暂行条例》第十五条

下列项目免征增值税：

（一）农业生产者销售的自产农产品；

（二）避孕药品和用具；

（三）古旧图书；

（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；

（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；

（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；

（七）销售的自己使用过的物品。

除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

车辆折旧费如何计算

根据《国家税务总局关于做好已取消的企业所得税审批项目后续管理工作的通知》（国税发〔2003〕70号）第二条之规定固定资产残值比例统一为5%。

汽车残值的估价有许多方法，按照国家规定有四种方法：收益现值法、重置成本法、现行市价法以及清算价格法等四种，其中最为基础，也最为简便易行的是重置成本法。

新车使用年限为10年来测算旧车折旧率，可将车子从开始使用到报废作为100分，即可把10年总的折旧率定为100%，其中15%为不动残值，85%为浮动折旧值。

一般以报废时间来划分旧车的折旧时段，可为三段：前3年、第4年起、距报废时间的后3年来折旧。通常折旧率为：前3年为11%，第4年起为10%，后3年为9%。前3年每一年折旧率为11%，3年的总折旧率为33%；第4年起，每年折旧率10%，总折旧率40%；

后3年每一年折旧9%，总折旧率27%。如果是没有用过的新车，它10年总的折旧率为：33%+40%+27%=100%。但使用有了一定年限的旧车，其10年折旧值的计算方法为：评估价=市场现行的新车售价×〔15%为不动残值+85%为浮动值×（1－分阶段折旧率）〕+评估值。

参考资料：

提升残值：

1、退掉多余商业险

卖旧车时，车主已经交纳的养路费、附加税、交强险、商业险等并不算在评估价格当中，一般二手车评估时只按车辆的年份、行驶里程以及车况等情况来评估。而已经交纳的养路费、附加税、交强险都不会退还，对此，车主可以将商业险退掉，节省一笔开支。

2、汽车清洗保养

车主在卖车前要对车辆进行全面的清洗和保养，将车辆外观和内饰清洗干净，仪表盘、地毯等也要进行适度的保养，汽车表面的划痕和凹痕最好也能处理一下。因为整洁的外貌既能给买主留下好印象，又让买主感觉车的保养比较好，自然能增加讨价还价的分量。

参考资料：

参考资料：

二手车抵企业所得税是什么意思

计算方法如下：

车辆折旧费=二手车交易价格÷新车原始购买价格×100%；成新率=1-有形损耗率=1-折旧率；检查二手车辆时，整车要从前往后查看一次，检查车辆是否端正。如不正则说明已出过事故。

指企业在购买二手车时，可以将二手车的购置价款计入企业所得税的抵扣项目之一，从而减少企业在缴纳所得税时需要支付的金额。具体来说，企业在购买二手车时，可以将二手车的购置价款计入企业所得税的固定资产折旧费用中，按年度折旧，折旧金额可计入企业所得税的抵扣项目之一。这样，企业在缴纳所得税时，可以依据所得税法规定的相关规定，将二手车的折旧费用计入企业所得税的抵扣项目中，从而减少企业在缴纳所得税时需要支付的金额。需要注意的是，企业在进行二手车抵扣时，需要遵循相关法规和纳税规定，如履行申报手续、保存相关证据和凭证等。